10-Tages Regel bei Änderung von IST auf SOLL-Besteuerung

Neues Thema in folgender Kategorie
Seiten: 1
Antworten
10-Tages Regel bei Änderung von IST auf SOLL-Besteuerung, EÜR Bilanz Übergang 10-Tage-Regel
Hallo und guten Tag,

wir haben zum 01.01.2022 auf SOll_Versteuerung und Bilanzierung gewechselt.
Bis 31.12.2021 galt IST und EÜR.

Wie verhält es sich nun mit der 10-Tages-Regel?
Wir haben am 07.01.2022 die Ust-VA für Dezember 2021 abgegeben und gleich bezahlt.
Wir haben keine Dauerfristverlängerung, d.h. Fälligkeit wäre 10.01.2022.
Damit fällt es unter die 10-Tages-Regel.

Nun buchen wir aber mittlerweile ja anders.
Wie verbuche ich das dann?
Als IST-EÜR-ler in 2021 kann ich ja nichts "geplantes vorab" buchen (keine Rückstellung, keine zukünftigen Ausgaben, deren Entstehung noch in 2021 liegt).

Muss ich das dann in den Übergangsgewinn mit reinnehmen und in 2022 als "USt-Zahlung Vorjahr an Bank" buchen?

Danke im Voraus!
VG
impie
egal ab EÜR oder Bilanz, die 10-Tages-Regelung gilt!

Also per 31.12.2021 die USt  buchen  als Ausgabe 2021!

Übergangsgewinn: selber  oder Stb?
Okay, danke.

Übergangsgewinn/verlust: Ich bereite vor und das Steuerbüro prüft das und die Eröffnungsbilanz dann.

Frage noch zur 10-Tages-Regel:
Wie verbuche ich den Geldabgang d.h. die Überweisung am 07.01.22?
Die liegt ja im neuen Jahr. Und kann ja nicht erneut eine Ausgabe sein.
Ich brauche ja dann ein Gegenkonto. Wie muss ich die Ausgabe am 31.12.21 abgrenzen?
Wie lauten dann hier die Buchungssätze?
Vielen Dank!!
2021: Kosten an Geldtransit
2022: Geldtransit an Bank
Hmm, okay. Danke.
Der Geldtransit erschließt sich mir hier nicht. Den nehme ich nur für Umbuchung von Geldmitteln z.B. Paypal-Bank, Bank-InternetmarkeGuthaben etc.
Aber das Ergebnis ist wahrscheinlich das gleiche.

Ich habe mich jetzt hieran orientiert (SKR03)
https://www.haufe.de/finance/haufe-finance-office-premium/umsatzsteuer-und-vorsteuerkonten-jahresabschluss-53-erloesaufteilung-nach-steuersaetzen_idesk_PI20354_HI10163786.html

2021:
1780       Umsatzsteuer-Vorauszahlungen an 1797 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen
2022:
1797      Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen an 1210 Bank
geht auch!
Zitat
margarete schreibt:
2021: Kosten an Geldtransit
2022: Geldtransit an Bank


geldtransit ist falsch.
es gibt entsprechende konten für sowas.
im skr03 kann man zb auf 1789 buchen.
das ist unabhängig von der abschlussart.
graf*zahl, , danke.
Ich hatte jetzt 1797 Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen genommen, da wir in 2021 noch EÜRler sind.
Es ist alles irgendwie verwirrend, da bis 2021 EÜR und jetzt ab 1.1. SOLL-Bilanzierer.
In der Datev-Liste ist vor 1797 ein Hinweis EÜR, daher gehe ich davon aus, dass das iO so ist?
Danke!
Seiten: 1
Antworten
User, die dieses Thema lesen. (1 Gäste, 0 registrierte User, 0 versteckte User):
Anzeige
kennzahlen-guide_titel_250px.jpg
Kennzahlen-Guide für Controller - Über 200 Kennzahlen mit Erläuterung und Beispielrechnung aus den Bereichen Finanzen, Personal, Logistik, Produktion, Einkauf, Vertrieb, eCommerce und IT.

Preis: E-Book 12,90 EUR mehr >>

Stellenanzeigen

Sachbearbeitung externes Rechnungswesen (w/m/d)
Die Bundesanstalt für Immobilienaufgaben (BImA) ist das Immobilienunternehmen des Bundes, das die immobilienpolitischen Ziele der Bundesregierung unterstützt und für fast alle Bundesbehörden die notwendigen Flächen und Gebäude zur Verfügung stellt. Dementsprechend sind wir in ganz Deutsch... Mehr Infos >>

Prüferin / Prüfer im Stabsbereich Innenrevision & Governance (w/m/d)
Die Bundesanstalt für Immobilienaufgaben (BImA) ist das Immobilienunternehmen des Bundes, das die immobilienpolitischen Ziele der Bundesregierung unterstützt und für fast alle Bundesbehörden die notwendigen Flächen und Gebäude zur Verfügung stellt. Dementsprechend sind wir in ganz Deutsch... Mehr Infos >>

Teamleitung Rechnungswesen (m/w/d)
Im Auftrag unseres Kunden suchen wir eine Teamleitung Rechnungswesen (m/w/d) für ein mittelständisches IT-Beratungsunternehmen. Das Beratungsunternehmen umfasst sechs Geschäftsbereiche und beschäftigt insgesamt rund 145 Mitarbeitende. Der Hauptsitz liegt in Sachsen, ergänzt durch weitere ... Mehr Infos >>

Mitarbeiter*in im Projektcontrolling
Die Fraunhofer-Gesellschaft (www.fraunhofer.de) ist eine der weltweit führenden Organisationen für anwendungs­orientierte Forschung. 75 Institute entwickeln wegweisende Technologien für unsere Wirtschaft und Gesellschaft – genauer: 32 000 Menschen aus Technik, Wissenschaft, Verwaltung und... Mehr Infos >>

Pricing Manager (m/w/d)
LITEF-Produkte sind weltweit in einer Vielzahl von Anwendungen im Einsatz. Unsere Lösungen und Erfahrungen bieten wir Kunden, die dynamische Vorgänge (Beschleunigungen und Drehungen) messen und regeln wollen, Lage und Kurs von Fahrzeugen ermitteln oder navigieren wollen – auf dem Land, in... Mehr Infos >>

Controller mit Schwerpunkt Produkt-Kalkulation (m/w/d) in Vollzeit
Wir, die Gubor-Gruppe, gehören als erfolgreiches, familiengeführtes Unternehmen mit rund 1.500 Mitarbeitern europaweit zu den Marktführern von Süßwarenartikeln. Unsere Produkte fertigen wir an fünf Standorten in Deutschland sowie einem Standort in Polen. Dabei setzen wir sowohl in der Beschaffung... Mehr Infos >>

Mitarbeiter im Controlling/Financial Analyst (m/w/d)
Die WIRTGEN GROUP ist ein international führender Unternehmensverbund der Baumaschinenindustrie mit rund 9.000 Beschäftigten weltweit. Als starker Teil von John Deere und mit unseren spezialisierten Marken WIRTGEN, VÖGELE, HAMM, KLEEMANN, BENNINGHOVEN, CIBER sowie Werken in Deutschland, Brasilien... Mehr Infos >>

Leitung (w/m/d) Controlling
Wir sind die Medizinischen Einrichtungen des Bezirks Oberpfalz. Rund 4.000 Expert:innen aus 60 Nationen arbeiten in unseren Kliniken, Pflege­heimen, Pflege­schulen oder unserem Bildungs­institut. Wir sind spezialisiert auf die Fachgebiete Psychiatrie und Psycho­therapie, Kinder- und Jugend­psychi... Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Veranstaltungs-Tipp

290-10.jpg          
Neues Seminar: Rechnungsprüfung, Buchung & Reports mit KI
Automatisierte Workflows für die Buchhaltung selbst erstellen: Einlesen/Prüfen von Rechnungen, Buchungsvorschläge oder aktuelle Rechts-Updates – Erfahre, wie du Datenquellen wie E-Mails, Programmierschnittstellen und Texterkennungs-Dienste verknüpfst, KI-gestützte Validierungen einbaust und revisionssicher dokumentierst.  Mehr Infos >>

JOB- Letter

 jobletter.jpg
Sie möchten über neu eingehende Stellenangebote automatisch informiert werden? Dann können Sie unseren kostenfreien Jobletter abonnieren. Mit diesem erhalten Sie alle 14 Tage die aktuellsten Stellenanzeigen und weitere Arbeitsmarkt-News.

Kostenverfolgung Bauprojekte

Kostenverfolgung-Bauprojekte.jpg
Mit diesem einfachen Excel-Tool lässt sich die Kostenverfolgung für Bauprojekte leicht gestalten. Sie pflegen separate Listen für das Budget, Hauptaufträge, Nachträge, erwartete Kosten und Rechnungen und bekommen diese Kosten in einer Übersicht auf einem separaten Blatt nach Vergabeeinheiten und Kostengruppen zusammengefasst.

Jetzt hier für 20,- EUR downloaden >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

03_Liquiditaetstool.png
Dieses Excel-Tools bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig.
Mehr Informationen >>

Excel-Finanzplan-Tool PRO für Kapitalgesellschaften

Dieses Excel-Tool ist ein umfangreiches - auch von Nicht-Betriebswirten schnell nutzbares - integriertes Planungstool, welches den Nutzer Schritt-für-Schritt durch alle Einzelplanungen (Absatz- und Umsatz-, Kosten-, Personal-, Investitionsplanung etc.) führt und daraus automatisch Plan-Liquidität (Cashflow), Plan-Bilanz und Plan-GuV-Übersichten für einen Zeitraum von bis zu 5 Jahren erstellt.
Mehr Informationen >>

Vorlage - Formular für Investitionsplanung, Investitionsantrag

PantherMedia_Prakasit-Khuansuwan_400x299.jpg
Dieses Excel-Tool bietet Ihnen Muster-Formulare für die Steuerung von Investitionen/ Anlagenbeschaffungen in einem Unternehmen. Es sind es sind Vorlagen zu Investitionsplanung und Investitionsantrag enthalten.
Mehr Informationen >>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Skript Kostenrechnung

Umfassendes Skript für Studenten, Auszubildende und angehende Bilanzbuchhalter zu allen prüfungsrelevanten Themen aus der Kosten- und Leistungsrechnung als ebook im pdf-Format. Auf 163 Seiten wird alles zum Thema Kostenrechnung ausführlich und verständlich sowie mit vielen Abbildungen und Beispielen erläutert.

Themen:

- Kostentheorie
- Aufgaben und Systeme der Kostenrechnung
- Vollkostenrechnung
- Teilkostenrechnung (Deckungsbeitragsrechnung)
- Plankostenrechnung
- Kurzfristige Erfolgsrechnung
- Prozesskostenrechnung
- Kalkulation im Handel

Zusätzlich zum Skript erhalten Sie umfangreiche Klausuraufgaben und Übungsaufgaben mit Lösungen! Preis 9,90 EUR Hier bestellen >>