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Buchung von Lieferanten Leistungen SKR03

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[ geschlossen ] Buchung von Lieferanten Leistungen SKR03
1.
01.04.2009 17:48:40
Hallo,

ich habe folgende Situation. Ich möchte Dienstleistungen bei der Erstellung von Lieferanten-Bestellscheine (es sind freiberufliche Übersetzer für diverse Sprachen). Die Zahlung ihrer Rechnungen werden unter 4780 Fremdarbeiten gebucht, nur was ist mit ihren Leistungen wenn ich diese Leistungen bestelle. Gibt es dafür ein Konto?

VG
 
 
2.
02.04.2009 09:13:26
Hi,
das Konto "Fremdarbeiten" ist ein Aufwandskonto. Das Gegenkonto wäre demnach entweder der Kreditor oder  Bank. Wenn du ständig mit diesen Dienstleistern zutun hast, würde ich dafür auf jeden Fall ein Kreditorenkto anlegen. Das ist übersichtlicher.

Liebe Grüße
Ponschie
 
 
3.
02.04.2009 10:36:02
Hallo und vielen Dank für die Antwort!

Also ich habe ständig mit Buchungen von Einkäufen bei externen Übersetzer zu tun. Diese wurden bis dato Fremdarbeiten 4780 gegen 1200 Bank gebucht. Welche Kontonummer wäre es denn für Kreditoren nehmen?
 
 
4.
02.04.2009 11:24:21
Hi,

die Kreditoren sind im Kontenbereich 70000 bis 80000. Die Ktonr. 70000 wird zumeist für Diverse vergeben. Ansonsten sind sie frei wählbar. Wir vergeben die Kreditoren in 10er-Schritten und ordnen einem Lieferanten projektweise mehrere Ktonummern zu. Dann hat man immer auf einen Blick die Übersicht, in wieweit ein Projekt abgerechnet und bezahlt ist.

Mit den Debitoren verfahren wir ebenso. Die Debitorenkonten beginnen mit 10000.

Liebe Grüße
Ponschie
 
 
5.
02.04.2009 11:39:13
HI und danke nochmals für die Antwort. Tut mir leid, bin eher ein Newbie in Sache Buchhaltung. Also ich verstehe nicht so ganz, wie damit gemeint ist. Das alle Lieferant (Kreditoren) erhalten eine Kto-Nr. zwischen 70000 und 80000 und Kunden (Debitoren) eine Kto-Nr.100000 bis 69999 ist klar. Heisst es für jedes Projekt, dass einem Lieferant einer neuen Kto-Nr. zugewiesen wird für jeden neuen Auftrag? Sorry, für die einfachen Fragen ...
 
 
6.
02.04.2009 11:51:26
Hi,

nein, das mußt du so nicht machen. Du kannst auch einfach nur jeweils einem Lieferanten eine Kontonummer vergeben.

Aber wenn man in Projekten arbeitet, dann ist es u.U. für die Übersicht des Projekts vorteilhaft, wenn die Kreditoren und Debitoren  jeweils projektbezogene Unterkonten haben.

Ein fiktives Beispiel hierzu:
Ein Unternehmer hat mehrere Bauprojekte laufen. In allen Projekten hat er mit Lieferant XY zu tun. Dann erhält z.B.  Lieferant XY in Projetkt A die Kreditorennr. 70010 und in Projekt B 70011. Der nächste Lieferant bekommt die Ktonrn. 70020 bis 70029 und der nächste dann entsprechend die 70030 bis 70039. Dann hat man auf einen Blick welche Lieferantenkosten für das jeweilige Projekt angefallen sind.

LG
Ponschie
 
 
7.
02.04.2009 12:08:21
Also jetzt bin ich total drucheinander :?
Was ist wenn ein Lieferant zB 100 Projekte für uns macht. Sollte ich dann eine Hauptkontonummer dem Lieferanten zuweisen und dann genug Kt-Nr freihalte, damit ich innerhalb dieser 100 bleibe? Woher weiss ich nach Konto-Nr. welches Projekt von welchem Lieferant gemacht wurde?
 
 
8.
02.04.2009 12:15:12
Hi,

na ja, bei 100 Projekten weiß ich nicht, ob die Sache da nicht eh zu unübersichtlich wird. Es ist ja auch die Frage, ob es für dich überhaupt nötig ist, bei den einzelnen Projekten die einzelnen Lieferantenkosten zu ermitteln.

Bei uns ist es wichtig, weil wir z.T. mit Auftraggebern die Projekte abrechnen und dafür genau die Kosten ermitteln müssen. Wenn es aber nur Dienstleistungen sind für laufende Geschäftsvorfälle, dann macht die Zuordnung von Unterkonten keinen Sinn. Dann ist es sinnvoller 1 Lieferanten je 1 Kontonr. zuzuweisen.

Aber bei Auftragsarbeiten erleichtern die Unterkonten die Kostenermittlung.

Liebe Grüße
Ponschie
 
 
9.
02.04.2009 12:21:58
also es ist so, dass wir sehr viele Übersetzungsaufträge kriegen. Manchmal macht ein Freiberufler zB für Englisch ganz viele Jobs für uns, wiederum Lieferant für Kroatische Übersetzungen eher wenige JObs ... reicht es nicht aus so zu buchen:

Kundenrechnungen
soll 1400 F aus L u L
haben 8400 Erl.
haben 1776 Ust

Kundenzahlung
soll 1200
haben 1400

Lieferantenrechnungen
soll 4780 Fremdarbeiten
soll 1576
haben 1600

Zahlung von Lieferantenrechnungen
soll 1600
haben 1200

VG
 
 
10.
02.04.2009 12:27:41
Hi,
die Buchungen kann ich so leider nicht nachvollziehen, da ich die Kontonummern des SKR03 nicht kenne. Ich buche mit 04.

Aber direkt ans Forderungskonto zu buchen ist unüblich. Die Debitoren und Krediorenkton sind Unterkonten der Forderungen und Verbindlichkeiten und werden von der gängigen Buchhaltungs-EDV zum Jahresabschluss automatisch auf Forderungen und Verbindlichkeiten umgebucht.


Liebe Grüße
Ponschie
 
 
 
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