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Jahresabschluss / Kontenklärung

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[ geschlossen ] Jahresabschluss / Kontenklärung
1.
28.09.2010 09:07:17
Hallo alle zusammen :wink1:

ich  benötige bitte eure Hilfe. Wir machen gerade den Abschluss 2009 (früh ich weiß :D ), dabei haben wir mehrere Konten die nicht stimmig sind.

Bitte mal für gaaaaaaaanz dumme:

Kto. 1710 Verb. Lohn- u. Gehalt:  Wenn ich eine Rückerstattung vom Finanzamt bekomme, wo buche ich das hin auf diesem Kto? Sollseite oder Habenseite mit  Minuszeichen davor??? (Aufwandkto. Aufwand erhöht sich im Haben und mindert sich im Soll, ist doch so oder???)

Leider kann ich anhand des Buchtextes auch nichts erkennen, da steht immer nur Gehaltabrechnung, bezahlt, und so fort....... frag mich langsam was da bezahlt wurde.... einige Beträge stimmen nicht mit der Aufwandbuchung überein Z.B. Aufwand Nov. Betrag gleich Zahlbetrag (Bankbuchung), dann taucht aber mit selben Datum und Text "bezahlt" eine zweite Buchung über € 21,85 auf. Keine Ahnung was und wofür das sein soll, außerdem steht der Betrag im Haben :denk:

Hat hier jemand den Durchblick und kann mir weiterhelfen???


LG
Momo
 
 
2.
28.09.2010 09:25:33
Hallo Momo,

leider ist es für mich mit diesen Angaben unmöglich etwas zu sagen.

Hast du evtl. die Beiträge (Krankenkasse etc.) geprüft? Hast du Zugriff auf die Lohnabrechnung um zu prüfen wo evtl. dieser Betrag her kommt? Aus meiner Sicht bleibt nur suchen und prüfen von Belegen.

Vielleicht haben ja unsere anderen Profis noch ein paar Ideen.

Gruß Reaper
 
 
3.
28.09.2010 09:29:11
Guten Morgen Reaper :wink1:

versuche ich schon die ganze Zeit. Finde nur leider nichts, was auch nur annähernd darauf hinweist wo die Beträge herkommen.  :cry:

By the way  normalerweise darf ich doch auf den Bankbuchungen keine Stornos durchführen oder???
Was mach ich denn nun, wenn die Bankbuchung auf das falsche Konto ging und ich das umbuchen muss????

LG
Momo
 
 
4.
28.09.2010 10:04:43
Zitat
Kto. 1710 Verb. Lohn- u. Gehalt: Wenn ich eine Rückerstattung vom Finanzamt bekomme, wo buche ich das hin auf diesem Kto? Sollseite oder Habenseite mit Minuszeichen davor??? (Aufwandkto. Aufwand erhöht sich im Haben und mindert sich im Soll, ist doch so oder???)

Aufwandskonten mehren sich im Soll und mindern sich im Haben. Aber beim Konto 1710 handelt es sich um ein Passivkonto.
Eine Rückerstattung vom Finanzamt stellt einen Etrag dar meist einen periodenfremden.

Hoffe das hilft schon mal weiter.
 
 
5.
28.09.2010 10:18:01
Hallo de Lang,

Zitat  
Aufwandskonten mehren sich im Soll und mindern sich im Haben. [/QUOTE]

Sorry, das hatte ich eigentlich auch gemeint  :oops: , hab schon ganze Baumstämme vorm Kopf!

Hm, ja das ist klar , aber das ist in der Regel doch im Laufe des Jahres, so dass ich am Jahresende dann das Kto auf null haben müsste.

Nochmal die Frage bei einer Rückerstattung wie buche ich das dann korrekt??? Finanz. Amt (75015) an 1710 Verb. LuG wäre doch dann die korrekte Buchung oder? (Frage weil die Buchung die ich hier gefunden habe auf der Sollseite mit Minuszeichen davor steht, wie gesagt leider kein vernünftiger Buchtext um das nachvollziehen zu können).

LG
Momo
 
 
6.
28.09.2010 10:32:58
Hi Momo,

1710 = Lohn u. Gehalt? eigentl. dürfte das 1740 sein. 1741 = Vbk. aus Lohnsteuer und 1742 = Vbk. aus soziale Sicherheit.

Aber egal wenn ihr das anders verwendet.
Bevor Du Dir nun einen Wolf suchst und jede Buchung irgendwie versuchst ins Lot zu bekommen, versuch es ausnahmsweise bei einer übernommenen Buchhaltung andersrum. Stell dir die genauen Vbk. zum 31.12. zusammen und zwar aus der Lohnbuchhaltung. Diese Summen kannst du mit den Überweisungen Zahlungseingängen im Januar auch noch überprüfen. Danach stimmst Du deine Vbk.-Konten auf diese Summen ab. Liegen Fehler vor, so wurden unterjährig entweder zuviel aufwand bzw. zu wenig berechnet, somit ergeben sich daraus auch deine Gegenkonten.
Vbk. Lohn und Gehalt mit GUV-Kto. Löhne/Gehälter (4100 f)
Vbk. soziale Sicherheit mit GUV-Kto. gesetzl. soziale Aufw. (4130)

Nächstes Jahr wenn du dann selber gebucht hast, solltest du da besser durchsteigen. Ich empfehle hier eine monatl. Abstimmung, erleichter den JAB enorm. ;)

Gruß

Andreas
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
 
 
7.
28.09.2010 10:47:50
Hallo Andreas :wink1:

na das höhrt sich doch schon mal ganz gut an!  :D

2 - 3 Dinge habe ich auch schon gefunden, da wurde zum Teil zuviel bzw. zuwenig Gehalt gezahlt und nicht nachgebucht!
Das kann ich ja dann noch ändern!

Aber mit dem Rest komme ich echt nicht klar! Hier tun sich Unwelten auf  :o
Zitat
Ansimi schreibt:


1710 = Lohn u. Gehalt? eigentl. dürfte das 1740 sein. 1741 = Vbk. aus Lohnsteuer und 1742 = Vbk. aus soziale Sicherheit.


Andreas

Hab ja schon mal gesagt, dass hier so einiges "komisch" ist, so z.b. das Verbk. Kto Lohn u Kirchensteuer mit der 1710  :denk:
Naja, egal. Bei dem ganzen durcheinander habe ich ja schon plausible Buchungstexte ohne große Abkürzungen gemacht damit man leichert nachvollziehen kann was da gebucht wurde, neue Nummernkreise entwickelt, etc.

Vielen Dank für eure Hilfe hoffe komme jetzt klar!

Mtl Abstimmung find ich übrigens richtig klasse  :green:

LG
Momo
 
 
8.
28.09.2010 11:05:11
Eine Frage habe ich dann aber doch noch

Wie ist das denn nun, wenn z.B. im Dez. zuwenig Gehalt durch Tippfehler überwiesen wurde und dieser Betrag Anfang Jan 10 überwiesen wurde unabhängig von Gehaltszahlungen. Ende Jan 10 ist das Kto dann ja wieder auf 0 also ausgeglichen. Lasse ich dann den zuwenig gezahlten Betrag auf den Verb. Kto des AN im Jahresabschluss stehen? Und übernehme diesen Betrag in den EB 2010?

LG
Momo
 
 
9.
28.09.2010 11:44:03
Hallo,

so würde ich es zu mindest machen, da in diesem Fall eigentlich alles korrekt abgegrenzt ist.

Gruß Reaper
 
 
10.
28.09.2010 11:52:30
Ja, muss auch so, denn die Vbk. ist da und der Aufwand gehört auch ins alte Jahr.

Zur Sicherheit:

Vbk. zum 31.12 lt Lohnbuchhaltung 1000 Euro
überweisung der 1000 Euro am 02.01
und am 03.01 noch 100 Euro aufgrund fehlerhafter Überweisung aus Dez.

dann ist die Vbk. zum 31.12 = 1100 Euro

andersrum
Vbk. zum 31.12 lt Lohnbuchhaltung 1000 Euro
überweisung der 1000 Euro am 02.01 abzgl. zuviel gezahlter Beträge 100 Euro aus Dez.
Vorsicht: hier liegt um die 100 Euro eine Fdg. vor die nicht in den Aufwand des Vorjahres gehört.
also Vbk. = 1000 Euro
und Fdg. an Personal = 100 Euro


Gruß

Andreas
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
 
 
 
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