Steuern bei Innergemeinschaftlicher Erwerb

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Steuern bei Innergemeinschaftlicher Erwerb
Guten Tag,

ich habe hier ein Geschäftsvorfall, bei dem ich mir nicht ganz schlüssig bin. Und zwar wird Ware in den Niederlanden erworben und nach Deutschland gebracht.

1) ER geht ein. Auf der ER steht nur die Nettorechnungssumme 40€ mit den Satz "Steuerfrei innergemeintschaftliche Lieferung".

Buche ich nun 40€ zzgl. 19% Ust 7,60€
oder
Beinhalten diese 40€ die 19%?


2) ER geht ein. Ausgewiesen Netto 40€, Brutto 48,4€ mit 21% BTW (Niederländische Umsatzsteuersatz 21%)



Wäre dankbar wenn Sie mir hier weiterhelfen könnten. Im zweifel, ich bewege mich im SKR03.

mfg
Ist die Ware von NL nach DE geliefert oder versendet worden? Wer verbringt Dies?

Handelt es sich bei dem Holländer um einen Unternehmer (UST-ID?)


Ich gehe mal davon aus, dass es sich um einen Unternehmen handelt, der NL auch und die Ware von NL nach DE gelangt ist. Dann ist die Rechnung des Holländer falsch ausgestellt.

Die Lieferung wäre steuerbar aber steuerfrei als innergem. Lieferung

Ihr benötigt somit eine neue Rechnung. Wenn ihr den Aufwand nicht betreiben wollt ist die Rechnung mit Bruttobetrag ohne Steuer zu buchen. Ihr bleibt sozusagen auf der VST sitzen.

//
PS: Wie kommst du auf die 19% ? Du kannst hier keine deutsche VST ziehen
//


Gruß Martin
Guten Tag,

erstmal danke für Ihren Ansatz.

Ja, es handelt sich zwischen Unternehmern und die Ware geht auch von NL nach DE. Der Verkäufer NL gibt auf den RE seine Niederländische BTW Nr an.

Ich bin mir leider bei den Eingangsrechnungen zwecks der Steuer nicht sicher wie ich es zu verbuchen habe. In Datev existiert ja auch beispielsweise der Steuerschlüssel 94 (19 Vst/19Ust).  Diesen benutzen wir beispielsweise für einen Niederländischen Spediteur, der Ware in DE abholt und Kunden in NL beliefert. Bei anderen Eingangsrechnung aus den NL mit Lieferung nach DE (dort ist der Rechungsbetrag brutto, wird also inkl. 21% BTW ausgewiesen) wird ebenfalls der BU 94 benutzt.

Ich bin mir quasi nicht sicher, wenn genau Schlüssel 94 angewendet wird und wann ohne Steuern brutto eingebucht wird? !
Bearbeitet: hans123 - 21.08.2015 14:24:03
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