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Vortrag Gesellschafterdarlehen

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Vortrag Gesellschafterdarlehen
1.
22.12.2017 20:07:17
Hallo, ich habe ein unweihnachtliches Problem mit einer Buchung und ich kann niemanden in der Buchhaltungsfirma mehr erreichen, die mir die Unterlagen geschickt haben. Da es sich um einen Vortrag aufs nächste Jahr handelt, habe ich mein Problem hier eingestellt und nicht beim Jahresabschluss.

Es geht um ein Darlehen von der Firma an den Geschäftsführer. In der Bilanz (SKR03) des Vorjahres (veröffentlicht) steht das Darlehen (200 €) auf der Passivseite unter sonstige Verbindlichkeiten, Konto 1703.
Für den Vortrag des nächsten Jahres buche ich die 200 € wie folgt: 1703/9000.

Das Darlehen taucht auf der Passivseite unter Verbindlichkeiten auf. Beide Seiten der Bilanz sind gleich, also vermutete ich, dass Vorträge korrekt eingegeben sind.
Etwas später im Jahr wird das Darlehen zurückgezahlt. Ich nahm also an, ich buche die 200 € mit 1200/1703 aus und das Konto 1703 steht auf 0. Aber es steht auf 400 €. Die Bank ist bei dieser Buchung korrekt.

Ich hab jetzt verschiedene Buchungen ausprobiert, aber keine führte ins Ziel. Entweder sind die Beträge in 1703  falsch oder bei der Bank.
Wer kann mir helfen, den Gordischen Knoten zu lösen?

Anmerkung: Ich habe die Unterlagen des Vorjahres so erhalten. Das Konto 582 wäre wohl besser gewesen, macht aber bei den Buchungen kein Unterschied.
Es sind die letzten Buchungen, die ich für das Jahr brauche.
Vorab schon mal Danke für Lesen.
Michael
 
 
2.
23.12.2017 11:40:05
Und warum willst du den Vortrag im neuen Jahr seitenverkehrt buchen? Es ist doch eine Verbindlichkeit der Gesellschaft und keine Forderung! Also 9000 an 1703 als Saldovortrag per 1.1.

Die Rückzahlung ebenfalls genau anders herum (es geht doch Geld vom Konto ab!): also 1703 an 1200

582 ist hier gänzlich ungeeignet, da die Konten der Klasse 0 für längerfrisitge Anlage gelten und es sich hier um Ausleihungen an den Gesellschafter (also eine Forderung) handelt.
 
 
3.
24.12.2017 16:19:07
Hallo, schöne Weihnachten und vielen Dank für die Antwort.

Ich habe da aber ein Verständnissproblem, mir fehlen halt die Grundlagen der Bilanzierung.

1. Die Firma gewährt dem GF ein Darlehen. Ich dachte, dass wäre jetzt eine Forderung der Gesellschaft gegen den GF, keine Verbindlichkeit.

2. Die Buchung des Vortrages lautet bei mir daher 9000/1703. Dann stimmt die Eröffungsbilanz auf beiden Seiten.

3. Die Rückzahlung des GF erfolgt auf ein Bankkonto der Firma. Da ist schon das Problem 1210/1703???. 1703 löst sich damit natürlich nicht auf.

4. Wenn ich 1703/9000 als Vortrag eingebe, stimmen die Seiten der Bilanz nicht überein!

Grüße Michael
 
 
4.
24.12.2017 18:26:36
Dann ist aber etwas in der Vorjahresbilanz falsch!
Zitat
Taipan77 schreibt:
In der Bilanz (SKR03) des Vorjahres (veröffentlicht) steht das Darlehen (200 €) auf der Passivseite unter sonstige Verbindlichkeiten, Konto 1703.
Dann müsstet ihr die Vorjahresbilanz korrigieren - sehr misslich, da veröffentlicht!

Also erst einmal Sachverhalt klarstellen:
stimmt die Vorjahresbilanz, dann ist es eine Verbindlichkeit der Gesellschaft gegebenüber dem Gesellschafter.
sitmmt die Vorjarhesbilanz nicht, hast du Recht. Aber in jedem Fall musst du korrigieren - entweder die Vorjahresbilanz und dann den Saldo wie von dir beschrieben oder aber die Übernahmen dann wie von mir beschrieben. Eines geht nur.
 
 
5.
28.12.2017 09:21:51
Kann man das Darlehen gewinnerhöhend ausbuchen? Außerordendlicher Ertrag? Ich vermute, es ist ein Darlehen von einem mittlerweile verstorbenen Freund. Keine Erben.
 
 
6.
30.12.2017 10:02:46
Trotzdem musst du erst einmal die Bilanz des Vorjahres prüfen, was nun richtig ist - du kannst sie nicht einfach im Nachhinein ändern. Ausbuchen würde ich bei Tod ohne Erben bejahen. Ihr müsst aber nachweisen, dass wirklich keine Erben vorhanden sind.
 
 
 
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