Hallo liebe Forum-Mitglieder,
wir ließen im eig. Namen und für eig. Rechnung für einen unserer Kunden eine Stahlverschrottung durchführen und erhielten daraufhin eine nettoausgestellte Gutschrift vom Schrotthändler, welche wir zutreffend auf das SKR03-Konto 8337 (Erlöse aus Leistungen nach §13b UStG) gebucht haben.
Nun haben wir (Sollversteuerer) diese Gutschrift weiterzuleiten an den Kunden. Durch uns wurden keine Zusatzleistungen am Material durchgeführt, so dass es sich im Grunde um einen "durchlaufenden Posten" handelt. Allerdings ist eine Bearbeitungsgebühr für unsere Organisation der Verschrottung bei der Weiterberechnung des Schrotterlöses an den Kunden abzuziehen.
Meine Frage: Wie lautet der Buchungssatz für die Weitergabe der Gutschrift an den Kunden, d.h. welches Erlöskonto "belaste" ich mit dieser Gutschrift, so dass es umsatzsteuerlich korrekt ist? (Hintergrund: Die umsatzsteuerliche Behandlung in diesem Weiterleitungs-Fall ist mir gerade unklar)
Vielen herzlichen Dank vorab für Euer Fachwissen hierzu
wir ließen im eig. Namen und für eig. Rechnung für einen unserer Kunden eine Stahlverschrottung durchführen und erhielten daraufhin eine nettoausgestellte Gutschrift vom Schrotthändler, welche wir zutreffend auf das SKR03-Konto 8337 (Erlöse aus Leistungen nach §13b UStG) gebucht haben.
Nun haben wir (Sollversteuerer) diese Gutschrift weiterzuleiten an den Kunden. Durch uns wurden keine Zusatzleistungen am Material durchgeführt, so dass es sich im Grunde um einen "durchlaufenden Posten" handelt. Allerdings ist eine Bearbeitungsgebühr für unsere Organisation der Verschrottung bei der Weiterberechnung des Schrotterlöses an den Kunden abzuziehen.
Meine Frage: Wie lautet der Buchungssatz für die Weitergabe der Gutschrift an den Kunden, d.h. welches Erlöskonto "belaste" ich mit dieser Gutschrift, so dass es umsatzsteuerlich korrekt ist? (Hintergrund: Die umsatzsteuerliche Behandlung in diesem Weiterleitungs-Fall ist mir gerade unklar)
Vielen herzlichen Dank vorab für Euer Fachwissen hierzu
