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Buchungssätze für die Umsatzsteuervoranmeldung

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Buchungssätze für die Umsatzsteuervoranmeldung, Frage zu Buchungssätzen für die Umsatzsteuervoranmeldung
1.
15.03.2023 00:16:48
Hallo in die Runde,

ich habe eine Verständnisfrage zu Buchungssätzen für die Umsatzsteuervoranmeldung bei der SOLL-Versteuerung im SKR03 im Zusammenhang mit einem Beispiel aus der Praxis:

Ich habe hier einen Fall in dem ich eine Rechnung mit Lieferdatum im November erst im Januar erfasst habe (Asche auf mein Haupt), wodurch sich die Umsatzsteuer auf dem Konto 1776 (Umsatzsteuer 19%) um 600 EUR erhöht haben. Ich habe daraufhin im Januar eine Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung für November mit einer entsprechenden Anpassung gemeldet.

Da der Betrag erst im darauffolgenden Jahr abgebucht wurde, stelle ich mir nun die Frage, wie ich damit umgehen soll.

Buche ich zum 10. November des Vorjahres 600 EUR von 1780 (Umsatzsteuer-Vorauszahlungen) auf 1797 (Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen)?

Derzeit buche ich für Umsatzsteuervoranmeldungen stets 1780 (Umsatzsteuer-Vorauszahlungen) gegen 1200 (Bank) und nur für den Dezember 1780 gegen 1797 (keine Dauerfristverlängerung, daher nur der Dezember).

Danke schon mal für eure Hinweise.
 
 
2.
15.03.2023 12:54:14
Zitat
marbleit schreibt:
Buche ich zum 10. November des Vorjahres 600 EUR von 1780 (Umsatzsteuer-Vorauszahlungen) auf 1797 (Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-Vorauszahlungen)?

Dir bleibt nichts anderes übrig. Seltsam ist nur, dass du immer noch im November buchen darfst.
 
 
3.
16.03.2023 07:08:50
Hallo Macaslaut, Hallo marbleit,

ist das nicht eher ein Fall für das Konto Umsatzsteuer Vorjahr(e)?

VG
 
 
 
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