Konto Ust Vorjahr (3841) nach Jahresabschluss

mika_h.

Gast

24.01.2015 15:03:49

Hallo liebe Freunde,

ich benötige eure Hilfe! Kurz zu meiner Situation:

- Ich habe ein Nebengewerbe seit 2013 im Bereich Handel und Dienstleistung.
- Ist Versteuerung mit normaler Einnahmen-Überschuss Rechnung.
- SKR04
- Umsatzsteuerpflichtig
- Für die Buchhaltung nutze ich Lexware financial Office

Mein Problem:

Im Jahr 2013 habe ich monatlich meine Umsatzsteuervoranmeldungen durchgeführt. Ebenso die Voranmeldung für Dezember 2013, hierfür habe ich eine Erstattung im Januar 2014 vom Finanzamt bekommen.
Diese Erstattung habe ich folgendermaßen gebucht:
Soll: 1800 -->Haben: 3841 -->70 Euro. Da diese Umsatzsteuererstattung für das Jahr 2013 erstattet wurde.

Hinzu kam eine weitere Buchung nach Abschluss der Umsatzsteuererklärung 2013:
Soll: 1800 -->Haben: 3841 -->23 Euro

Soweit so gut. Nun habe ich mit Lexware meinen Jahresabschluss für das Jahr 2014 durchgeführt. Lexware hat bei den Eröffnungsbuchungen den Wert des Kontos 3841 übernommen:

Soll: 9000 -->Haben: 3841 -->93 Euro

Dies wird mir natürlich als Betriebserlöse in 2015 angezeigt, sobald ich mir den Report des EÜR anzeigen lassen.

Ich hoffe ihr könnt mir weiterhelfen. Meiner Meinung nach, hätten die 93 Euro in 2015 nicht übernommen werden dürfen, Das Konto hätte 0 sein müssen damit ich wiederum die Umsatzsteuer Voranmeldung für Dezember 2014 hierauf buchen kann.

Bitte um Hilfe!

Danke!

bibu100 Gast	2. 03.02.2015 20:34:00 Ich kenne das Lexware Programm nicht so gut. Auf jeden Fall gehört die in 2014 erstattete USt zu den Betriebseinnahmen. Ich würde im alten Jahr buchen: Umsatzsteuer laufendes Jahr (1789 SKR 03) an Umsatzsteuer VZ, damit das Konto der Vorauszahlungen mit dem UST VZ Soll übereinstimmt. Dabei kommt es zu keiner Einkommensteuerlichen Betriebseinnahme. Im neuen Jahr trägt man das Konto gegen UST Vorhrjar vor und gleicht es gegen Bank aus. Für die EÜR werden die JVZ dieses Kontos hereangezogen, den im neuen Jahr ist es eine Betriebseinnahme. VG