Hallo liebe Community,
ich bin neu hier und bebnötige zeitnah eine aussagefähige und verlässliche Info für mein Problem.
Vorab-Info:
Als Kapitalgesellschaft (UG) liegt die IST-Besteuerung zugrunde. Vorsteuer-Abzugsberechtigung ist gegeben. Lexware wird benutzt, SKR04.
Branche: Marketing-Dienstleistungen für Dritte.
Ich habe Stockfotos (bei Firma Depositphotos) aus den USA gekauft (für Marketing-Broschüren von Kunden) und dafür eine Rechnung über 200 USD erhalten. Bei der Begleichung der Rechnung wurde der USD-Wert seitens der Bank in EUR umgerechnet (=178,64 EUR). Zudem sind Gebühren seitens der Bank angefallen (35,00 EUR). Soweit so gut.
Wie ist der Erwerb der Nutzungsrechte aus dem Drittland am besten und korrektesten zu buchen?
Meine Idee war folgende:
5551 (Wareneingang in Drittland steuerbar) 178,64 EUR
1406 (Abziehbare Vorsteuer 19%) 33,94 EUR
6855 (Nebenkosten des Geldverkehrs) 35,00 EUR
an
1800 (Bank) 213,64 EUR
1433 (Bezahlte Einfuhr-Ust) 33,94 EUR
Habe bereits stundenlang recherchiert, bin mir aber nicht sicher. Denn:
1.) Sind an mich gewährte Nutzungsrechte für Fotos überhaupt 'Waren'? Dienstleistungen sind es m.E. nach nicht. Innerhalb der BRD würde ich das Sachkonto 6837 nehmen, aber USA ist ja bekanntermaßen ein Drittland.
2.) ist das Sachkonto 1433 korrekt? Ich habe die Einfuhr-Ust ja nicht 'bezahlt' im klassischen Sinn (so wie ich es bei einem Spediteur tun müsste, der mir Waren anliefert). Die 33,94 EUR wurden von mir lediglich händisch errechnet, da die Re. von Depositphotos ja nur einen Nettobetrag ausweist. Zugleich ist der Betrag aber von mir bei der USt.-Voranmeldung zu berücksichtigen, sprich aufzuführen und gleich wieder abzusetzen, obgleich die Steuer gar nicht abfließt. Zeigen muss ich sie ja in der Buchhaltung trotzdem, da ich will, dass sie bei der USt.-Voranmeldung berücksichtigt wird und ebenso bei der USt.-Jahresmeldung.
3.) Ist Sachkonto 1406 für Drittland auch korrekt? Oder besser 1407?
Falls mein Buchungssatz falsch sein sollte, dann bitte ich zeitnah um einen besseren Buchungsvorschlag.
Gerne können wir auch kurz telefonieren. Meine Rufnummer lautet: 0176/84485910.
Besten Dank im Vorfeld!
Freundliche Grüße
JuergenW
ich bin neu hier und bebnötige zeitnah eine aussagefähige und verlässliche Info für mein Problem.
Vorab-Info:
Als Kapitalgesellschaft (UG) liegt die IST-Besteuerung zugrunde. Vorsteuer-Abzugsberechtigung ist gegeben. Lexware wird benutzt, SKR04.
Branche: Marketing-Dienstleistungen für Dritte.
Ich habe Stockfotos (bei Firma Depositphotos) aus den USA gekauft (für Marketing-Broschüren von Kunden) und dafür eine Rechnung über 200 USD erhalten. Bei der Begleichung der Rechnung wurde der USD-Wert seitens der Bank in EUR umgerechnet (=178,64 EUR). Zudem sind Gebühren seitens der Bank angefallen (35,00 EUR). Soweit so gut.
Wie ist der Erwerb der Nutzungsrechte aus dem Drittland am besten und korrektesten zu buchen?
Meine Idee war folgende:
5551 (Wareneingang in Drittland steuerbar) 178,64 EUR
1406 (Abziehbare Vorsteuer 19%) 33,94 EUR
6855 (Nebenkosten des Geldverkehrs) 35,00 EUR
an
1800 (Bank) 213,64 EUR
1433 (Bezahlte Einfuhr-Ust) 33,94 EUR
Habe bereits stundenlang recherchiert, bin mir aber nicht sicher. Denn:
1.) Sind an mich gewährte Nutzungsrechte für Fotos überhaupt 'Waren'? Dienstleistungen sind es m.E. nach nicht. Innerhalb der BRD würde ich das Sachkonto 6837 nehmen, aber USA ist ja bekanntermaßen ein Drittland.
2.) ist das Sachkonto 1433 korrekt? Ich habe die Einfuhr-Ust ja nicht 'bezahlt' im klassischen Sinn (so wie ich es bei einem Spediteur tun müsste, der mir Waren anliefert). Die 33,94 EUR wurden von mir lediglich händisch errechnet, da die Re. von Depositphotos ja nur einen Nettobetrag ausweist. Zugleich ist der Betrag aber von mir bei der USt.-Voranmeldung zu berücksichtigen, sprich aufzuführen und gleich wieder abzusetzen, obgleich die Steuer gar nicht abfließt. Zeigen muss ich sie ja in der Buchhaltung trotzdem, da ich will, dass sie bei der USt.-Voranmeldung berücksichtigt wird und ebenso bei der USt.-Jahresmeldung.
3.) Ist Sachkonto 1406 für Drittland auch korrekt? Oder besser 1407?
Falls mein Buchungssatz falsch sein sollte, dann bitte ich zeitnah um einen besseren Buchungsvorschlag.
Gerne können wir auch kurz telefonieren. Meine Rufnummer lautet: 0176/84485910.
Besten Dank im Vorfeld!
Freundliche Grüße
JuergenW
