SSL-Zertifikate - wie verbuchen

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SSL-Zertifikate - wie verbuchen
Hallo liebe Forengemeinde,

mein Steuerberater ist erst morgen wieder greifbar, aber die Umsatzsteuervoranmeldung drängt ;) ich hoffe daher auf eure Hilfe.

Wir sind IT-Provider und vermieten unter anderem (Domains, Webspace) auch sogenannte SSL-Zertifikate. Wir kaufen diese ein und verkaufen die Lizenzen (meist für ein Jahr) an unsere Kunden weiter.

Jetzt habe ich hier eine Eingangsrechnung aus den USA über mehrere Zertifikate die wir für einen Kunden gekauft haben (ebenfalls gültig für ein Jahr, müssen danach erneuert werden) welche wir mit Paypal bezahlt haben. Wie buche ich diese Rechnung? Das Konto 6836 (ich verwende SKR04) erschien mir hier recht annehmbar, nur weiß ich  nicht wohin mit der Steuer, die nicht ausgewiesen ist. Ich könnte es auch unter Fremdleistung nicht EG im Konto 5925 buchen - aber das erscheint mir ebenfalls nicht wirklich richtig.

Ich freue mich auf Eure Antworten.

Ratlose Grüße

Karina
Wir sind Bilanzierer, SKR04 - Dankeschön ;)
Hallo,

nach dem SKR04 der mir vorliegt ist 6836 Pacht (bewegliche Wirtschaftsgüter) dann würde ich doch eher 6837 Aufwendungen für die zeitlich befristete Überlassung von Rechten (Lizenzen, Konzessionen) nehmen.

Aber da diese Zertifkate an den Kunden wietergereicht werden, würde ich mehr im Bereich Materialaufwand schauen.

Und dort würde ich deinem Konto 5925 Leistungen eines im Ausland ansässigen Unternehmers 19 % Vorsteuer und 19 % Umsatzsteuer zustimmen.

Gruß Reaper
Hallo Reaper,

vielen, vielen Dank für deine Antwort - dann passt die 5925 also doch. Jetzt muss ich nur noch mein Lexware dazu kriegen, dass auch richtig umzusetzen ;) ich hatte schon einmal das Problem, dass ich die Fehlermeldung bekam, dass die Umsatzsteuerkennzahlen nicht paarig seien - aber da frage ich heute nochmal meinen Steuerberater.

Viele Grüße

Karina
Wenn die Fehler Meldung kommt, nehme mal das Handbuch bzw. deren Supportforum hatte auch schon mal das Problem. Ist relativ leicht lösbar.
Einmal habe ich das auch schon hinbekommen, war für das Konto 5923 (Leistung aus Österreich). Da hat es auch gut geklappt. Aber bei der Lösung zum Konto 5925 im SKR04 steht "Bitte fragen Sie Ihren Steuerberater" ;)

Aber der kommt heute.

Viele Grüße und Danke nochmal
Hallo nochmal,

in der Zwischenzeit hatte ich ein Gespräch mit meinem Steuerberater. Er sagte mir folgendes:

Konto neu anlegen irgendwo ab 5900 und dann ohne Steuer buchen... So in etwa: Fremdleistungen Drittland ohne Vst....

Ich bin aber etwas skeptisch :( vielleicht kann mir noch jemand ein Feedback geben - ich würde mich sehr freuen.

Dankeschön.

Liebe Grüße

kanari
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