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von Drittland nach Drittland

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von Drittland nach Drittland, Wie buche ich die Einkaeufe und Erlöse von 3land nach drittland
1.
10.05.2022 16:00:43
Hallo,

ich erkläre kurz den Ablauf.

1- Die Ware von 3land gekauft und direkt nach England geliefert. Die Ware bleibt aber als unsere Eigentum bis es verkauft wird. ( FBA )

2- Die Ware wird in England mit britische MwSt. verkauft und in England übermittelt und bezahlt an britische Finanzamt.

In diesem Ablauf wie soll ich den Einkauf und Verkauf buchen und hat diese Sache eine Wirkung über unsere deutsche Ust. Voranmeldungen?

Vielleicht konnte ich nicht gut erklären aber wenn jemand noch etwas wissen will, kann ich gerne weitere Infos geben.

Vielen Dank!

Ates
 
 
2.
17.05.2022 17:34:39
Hallo,

solange die Ware nicht verkauft wird, Ausweis in der deutschen Buchführung im Umlaufvermögen, ust-rechtlich in Deutschland unbeachtlich (keine Eintragung in der USt-Voranmeldung).

Beim tatsächlichen Verkauf in der deutschen Buchführung bei "Umsatzerlöse" ausweisen, ust-rechtlich in deutscher Voranmeldung eintragen bei "Übrige nicht steuerbare Umsätze (Leistungsort nicht im Inland)", Kennziffer 45.

Herzliche Grüße
Karin
 
 
3.
17.05.2022 17:40:35
uups, etwas vergessen:

Natürlich müssen in der deutschen Buchführung separate Konten angelegt werden für die britischen Vorsteuer-/Umsatzsteuerbeträge und diese dann auch beim Wareneingang bzw. Warenabgang mit der britischen Steuer bebucht werden.

Herzliche Grüße
Karin
 
 
4.
28.05.2022 17:39:00
Liebe Karin

Vielen Dank für deine Antworten.
Ich nutze beim Datev SKR03

Wäre in Ordnung wenn ich den Einkauf auf das Konto 3200 und den Verkauf auf das Konto 8338 buche? Ich muss natürlich beim Verkauf irgendeine Buchungsschlüssel auch eingeben aber ich bin damit auch nicht sicher, welche ich aussuchen soll.

Hast du vielleicht eine Idee? Ich glaube Kennzeichen 45 ist mit der USTVA relevant und diese Aufgabe gehört zu der Kanzlei. ( Nein die wissen auch nicht wie ich die Sache buchen muss. )

Vielen  Dank!
 
 
5.
29.05.2022 20:27:18
Hallo,

ich kenne das benutze Buchhaltungsprogramm nicht. Es gibt eine unendliche Anzahl von Fibu-Programmen, die SKR03 benutzen.
Bei der Lexware-Fibu kann ich auch SKR03 benutzen, muss aber kontrollieren, welche Vorsteuer/Umsatzsteuer-Kennzeichen für die deutsche Steuer bei den jeweiligen Konten hinterlegt sind. Die Fibu von Taxpool.net macht das analog.

1.) Es muss überprüft werden, ob das Konto für die ausländischen Umsatzerlöse (z.B. 8338) mit UStVA-KZ 45 für die deutsche UStVA hinterlegt ist.
2.) Bei dem Wareneingangskonto (z.B. 3200) muss die Automatik für die Vorsteuerbuchung ausschaltbar sein, ansonsten zusätzliches Wareneingangskonto (ohne Automatik) anlegen.
3.) Bei der Lexware-Fibu und auch bei der Fibu von Taxpool.net muss man Vorsteuer- und Umsatzsteuerkonten für die ausländische Steuer zusätzlich einrichten.
4.) Ich würde bei den o.g. Programmen dann z.B. wie folgt buchen:

a.) Wareneingang:
Konto z.B. 3200 (Wareneingang ohne Steuerautomatik) mit Nettobetrag im Soll
Konto aaaa (ausländische Vorsteuer) mit Steuerbetrag im Soll
Kreditorenkonto bbbbb mit Bruttobetrag im Haben

b.) Verkauf der Waren:
Debitorenkonto ccccc mit Bruttobetrag im Soll
Konto z.B. 8338 (Umsatzerlös Drittland) mit Nettobetrag im Haben
Konto dddd (ausländische Umsatzsteuer) mit Steuerbetrag im Haben

Frage:
Warum Ihre Steuerberatungskanzlei nicht weiterhelfen kann, ist mir ein Rätsel. Ich denke mal, dass Sie dort den "falschen" Ansprechpartner erwischt haben.

Herzliche Grüße
Karin
 
 
 
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