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30.06.2011 12:10:22
Hallo,
in der Ust-Voranmeldung ergibt sich eine Erstattung, weil der Vst-betrag höher ist als der Ust-Betrag. Auf welches Konto bucht man die Erstattung??? (SKR04) Brauche die Hilfe bitte dringend!!!!! Danke. LG die Ponschie |
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30.06.2011 14:12:29
Tja diese Buchung macht unser System eigentlich von alleine, aber die Theorie sollte wie folgt aussehen!
Wir nehmen mal an: Umsatzsteuer = 10.000 € Vorsteuer = 15.000 € 1. BS = Saldierung der USt. und VSt. Umsatzsteuer 10.000 € an Vorsteuer (K1400) 10.000 € Der Saldo des Vorsteuerkontos auf der Habenseite = 5.000 € Der Saldo des Umsatzsteuerkontos = 0,00 € Wenn du periodengerecht abgrenzen musst, buchst du wie folgt: 2. BS zur Periodenabgrenzung Forderungen gg. FA (K1421) 5.000 € an Vorsteuer (K1400) 5.000 € Das Vorsteuer Konto ist somit ebenfalls bereinigt = 0,00 € Somit ist auf der Aktiveseite der Bilanz eine Forderung gg. dem Finanzamt ausgewiesen 3. BS bei Zahlung Bank 5.000 € an Forderungen gg. (K1421) FA 5.000 € Ohne Umbuchung auf 1421 dann direkt Bank an Vorsteuer
Bearbeitet:
BiBu81 - 30.06.2011 14:23:22
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