§ 13b Ab. 2 Nr. 7

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Hallo,

wir haben von einem Lieferanten eine RG mit 19 % USt bekommen.
Außerdem haben wir eine Gutschrift von ihm bekommen. Dabei heißt es sinngemäß "nach § 13b Abs. 2 Nr. 7 UStG müssen wir als Leistungsempfänger die USt abführen".

was ist bei der Buchung zu beachten bzw. wie ist zu buchen?
die RG wird ganz normal eingebucht und die gezahlten 19 % USt machen wir quasi als Vorsteuer beim Finanzamt geltend.
Durch die nachfolgende Gutschrift müssen wir auch die USt korrigieren. Ist dabei etwas Besondere zu beachten oder kann einfach eine Gegenbuchung zu der eingebuchten Vorsteuer-Forderung gegenüber dem FA gemacht werden? d.h. auf dem gleichen Konto
Hallo rewe2010,

die 13b Rechnungen müssen gesondert eingebucht werden dabei wird eine 2. Umbuchung  für Ust. und Vst. vorgenommen.
Dies ist wichtig, damit es bei der Voranmeldung richtig dargestellt wird. Die Standard Konten der Ust. sind hier nicht korrekt.
Diese Umbuchung machen die meisten Programme normalerweise automatisch.


Gruß

Andreas
Mal verliert man :(  ..........und mal gewinnt das Finanzamt. :shock:
Hallo Rewe2010,

ging es hier um die Lieferung von Schlacke oder gewissen Altmetallen(Schrott) o.ä. ?

Was mich  wundert ist das ihr die Ursprungsrechnung mit 19% UST bekommen habt, die müsste eigentlich dann ja auch
13b RC sein.

Oder war die Lieferung noch 2010 nach dem alten Recht ?

Gruß

Maik
Bearbeitet: sroko - 16.03.2011 20:05:18
Bilanzbuchhalter IHK & Wirtschaftsfachwirt IHK
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