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Buchung von vergessener Rechnung - Problem mit offenem Posten

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Buchung von vergessener Rechnung - Problem mit offenem Posten, Rechnung von 2014 wurde erst 2015 verbucht
1.
10.01.2016 20:01:39
Hallo leider bin ich kein Buchhaltungsexperte und behersche nur die Standardbuchungssätze

Ab 01.01.2015 ist unser kleiner Betrieb Bilanzpflichtig. Die Vorjahre wurden wir besteuert nach EÜ-Rechnung.
Kontenrahmen ist SKR 03 (Soll-Versteuerung)

Standardbuchungen sehen bei uns wie folgt aus:
 ER xx
 3400 (Wareneingang)  an  7xx (Kreditonenkto)

 ZA xx
 7xx (Kreditonenkto)  an 1200 (Bank)


Am Jahresende 2015 habe einen OP der mir leider nicht klar ist wie ich den richtig verbuchen soll.
Die Rechnung ist von 11.2014 (da waren wir noch nicht Bilanzpflichtig) und wurde erst 2015 von uns überwiesen.
Mit Hilfe des Steuerberaters wurden folgende Buchungssätze gebucht:
Rechnungsdatum = 19.11.2014; Buchungstechnisch wurde die Rechnung auf 01.01.2015 gebucht
 ER xx
 3400 (Wareneingang) an  7xx (Kreditonenkto)

 ZA xx
 [COLOR=#FF0000]1610(Verb.a.L+L ohne Kontokorr)[/COLOR] an 1200 (Bank)

Jetzt erscheint unter Offenem Posten logischerweise das Kreditonenkto da in der ZA-Buchung ja Verb.a.L+L und nicht das Kreditonenkto verbucht wurde.
Wie kann ich den OP begleichen ?
Ist die Buchung 1610 anstatt des Kreditonenkto hier sinnvoll ?
Ist eine Stornierung des Buchungssatzes sinnvoll wenn die Neubuchung wie folgt aussieht
ZA xx
 STORNO 1610(Verb.a.L+L ohne Kontokorr) an 1200 (Bank)
 NEUBUCHUNG 7xx (Kreditonenkto)  an 1200 (Bank)

Vielen Dank für die Hilfestellung !!
 
 
2.
11.01.2016 07:41:04
Hallo,

wenn der Rechnungseingang gegen Kreditor gebucht wurde, sollte die Zahlung gegen den gleichen Kreditor verbucht werden. Falls sowieso alles in 2015 gelaufen ist und auch ab 2015 bilanziert wurde, verstehe ich das Problem scheinbar nicht. Wieso wird auf einmal gegen 1610 gebucht?

Also entweder stornieren oder von 1610 auf Kreditor umbuchen.

Vorsicht bei der Umstellung von EÜR auf Bilanzierung, da muss eine Korrekturrechnung erfolgen, sonst kann es zu Doppelbesteuerung kommen.
Grüße aus dem Rosendorf Steinfurth
 
 
3.
11.01.2016 19:24:33
Vielen Dank an Messerblock für die kompetente Antwort.

Werde den Buchungssatz mit der 1610 Buchung stornieren.

Die Rechnung ist zwar von 2014 wurde aber nicht in der EÜR von 2014 nicht berücksichtigt.
Die Verbuchung der ER erfolgte ausschließlich in 2015.
Ist eine Korrekturrechnung dann noch nötig.

Vielen Dank für Ihre Hilfe
 
 
4.
13.01.2016 08:04:16
Für diese eine Rechnung nicht, es wird ja aber noch andere geben.
Das Problem entsteht wie folgt: Ich mache EÜR und buche eine Eingangsrechnung auf Debitor zur besseren Forderungsverwaltung. Die Rechnung wird nicht bezahlt. Dann wechsle ich zur Bilanzierung und der Geldeingang kommt.
Bei der EÜR habe ich keine Gewinnauswirkung, da kein Geldeingang. Bei der Bilanzierung auch nicht, da der Debitor nur ausgebucht wird. Somit muss ich bei Wechsel die Gewinnauswirkung korrigieren. Gleiches gilt für Verbindlichkeiten oder Rechnungsabgrenzung oder sonstige Vermögensgegenstände usw
Grüße aus dem Rosendorf Steinfurth
 
 
5.
14.01.2016 21:15:09
Vielen dank an Messerblock  :wink1:

Ich habe die Buchung storniert.
Das ist bei uns nur diese eine Rechnung die betroffenen ist. Habe den RE auf 1.1.15 verbucht.
In 2014 wurde die Rechnung nicht berücksichtigt. Der ganze Vorgang ist dann komplett im Jahr 2015 verbucht.

Viele Grüße von BeMa
 
 
 
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