Home / Forum / Allgemeine Foren / Buchungssätze / Umbuchungsmitteilung vom Finanzamt verbuchen

Umbuchungsmitteilung vom Finanzamt verbuchen

Login  Registrieren  Suchen  User  Regeln 
Neues Thema in folgender Kategorie
Forum » Allgemeine Foren » Buchungssätze
Seiten: Vorherige 1 2
Antworten
Umbuchungsmitteilung vom Finanzamt verbuchen
11.
13.05.2024 21:15:33
Einen guten Abend  wünsche ich  :)

Zitat
Einzelbilanzer schreibt:
... ich hatte in dem Beitrag nochmals dargelegt, dass ein Vorsteuerabzug erst bei Vorliegen der Rechnung möglich ist und anhand der geschilderten Historie einmal die einzelnen Buchungen der Monate dargestellt, die zu einem Saldenausgleich kommen.

Zunächst einmal möchte ich dir danken dass du immer noch versuchst mir zu helfen, Dankeschön  :wink1:
Kann es vielleicht sein dass wir an einander vorbei reden?  :?:

Ich habe keinen Vorsteuerabzug ohne Beleg geltend gemacht. Der Monat war durchgebucht, die USt
-Va erledigt und dann kam im Folgemonat die Fahrzeugrechnung bei mir an, datiert auf den Vormonat der ja bereits abgeschlossen war. Die Rechnung ist erfasst worden und aufgrund dessen wurde die Voranmeldung des Vormonats korrigiert.
 
 
12.
14.05.2024 00:04:33
Zitat
Hoffnungslose91 schreibt:
Das hört sich im Grunde ganz gut an aber wie genau löse ich dann die Buchungen auf? Wenn ich nun im SKR03 das FA mit 1600 an 1545 (Umsatzsteuerforderungen) buche, müsste ich ja in der Gegenbuchung mit 1780 und 4396 an 1600 auflösen?  
Dann habe ich aber 1545 nicht ausgeglichen.  

Warum buchst du überhaupt so kompliziert ? Ich buche alles auf 1780, sowohl Forderungen als auch Erstattungen, das ist eigentlich vollkommen ausreichend. 1780 ist ja neutral als Vorauszahlungskonto - nicht immer alles zu wörtlich nehmen. Kann ja auch eine Vorauszahlung seitens des Finanzamts sein. Oder eine negative Vorauszahlung ist halt eine Erstattung.

1545 würde ich nur buchen, wenn eine beim Abgleich der Umsatzsteuerkonten verbleibende Forderung (am Jahresende) auf der richtigen Seite in der Bilanz auftauchen soll. Das ist aber wieder SW abhängig, es gibt Programme die können auch Konten je nach Saldo in den Aktiva oder Passiva auflisten. Aber als EÜR interessiert dich eine Bilanz ja überhaupt nicht.
 
 
13.
14.05.2024 11:36:34
Zitat
Dauerbucher schreibt:
Zitat
Hoffnungslose91 schreibt:
Das hört sich im Grunde ganz gut an aber wie genau löse ich dann die Buchungen auf? Wenn ich nun im SKR03 das FA mit 1600 an 1545 (Umsatzsteuerforderungen) buche, müsste ich ja in der Gegenbuchung mit 1780 und 4396 an 1600 auflösen?  
Dann habe ich aber 1545 nicht ausgeglichen.  
Warum buchst du überhaupt so kompliziert ? Ich buche alles auf 1780, sowohl Forderungen als auch Erstattungen, das ist eigentlich vollkommen ausreichend. ...

Hallo Dauerbucher  :wink1:

Ich will es gar nicht kompliziert machen. Im Grunde suche ich nur nach dem Buchungssatz um das Szenario an 1780 aufzulösen, damit die Umsatzsteuervoranmeldung welche verbucht worden ist auf 1780 auch abgelichtet ist. Sonst ist das halt 1780 an 1200. Welches Konto muss ich statt 1200 als Gegenkonto buchen? Das ist die Frage  :(  :green:
 
 
14.
15.05.2024 22:58:24
Naja das kommt drauf an, wie du es bisher verbucht hast. Die Gutschrift (Umsatzsteuererstattung) würde ich ja 1200 an 1780 buchen. Das hast du ja auch offenbar gemacht. Und die verrechnete Gegenforderung muss ja auch auf 1780 sein, wenn ich das richtig verstanden habe. Und den Säumniszuschlag von 26.50 kannst du doch als 4396 an 1780 verbuchen. Das muss als Hilfestellung eigentlich ausreichend sein.

Auch wenn das Finanzamt nicht als Kreditor angelegt ist, hindert es dich aber im Zweifel nicht daran, einen solchen Kreditor einzurichten, wenn du dich damit leichter tust.

Gar nicht verstehe ich die Buchung der Konten 1400 (Forderungen) und 1600 (Verbindlichkeiten). Ich habe keine Ahnung, mit welcher Software du arbeitest aber das sind doch Automatikkonten, die bei Buchung über Debitoren und Kreditoren automatisch bebucht werden. Da haben manuelle Buchungen aus meiner Sicht echt nix verloren (wenn das überhaupt möglich ist). Auf 1400 sind alle Debitoren und auf 1600 alle Kreditoren gespiegelt.
 
 
15.
18.05.2024 23:58:44
Hallo,

wie buchst du denn deine Voranmeldungen?
1780 an 1789 und
1545 an 1780 ?

USt-Zahlungen buchst du 1780 an 1200.
VSt-Überhänge buchst du 1200 an 1780.
Aber wann bebuchst du denn dann das Konto 1545?
 
 
16.
19.05.2024 23:24:44
Zitat
Hoffnungslose91 schreibt:
Hallo Dauerbucher  

Ich will es gar nicht kompliziert machen. Im Grunde suche ich nur nach dem Buchungssatz um das Szenario an 1780 aufzulösen, damit die Umsatzsteuervoranmeldung welche verbucht worden ist auf 1780 auch abgelichtet ist. Sonst ist das halt 1780 an 1200. Welches Konto muss ich statt 1200 als Gegenkonto buchen? Das ist die Frage    

Also nochmal - weil heute Sonntag ist.
Du buchst doch nur immer zwischen 1780 und 1200 (Saldo der Umsatzsteuer VZ - entweder Soll oder Haben).
Jetzt hast du offenbar wegen Fahrzeuganschaffung (sagen wir mal 50.000€ zzgl. 9.500 Umsatzsteuer) in einer Voranmeldung oder wie auch immer die 9.500 € als Vorsteuer geltend gemacht. Zusätzlich war noch ein Betrag aus einer anderen Voranmeldung offen, 2.710€.

Das Finanzamt hätte jetzt 9.500€ erstatten können (1200 an 1780) und du hättest den Rest bezahlen können und hättest dann noch eine zweite Buchung 1780 an 1200 über 2.710€. Schlau wie das Finanzamt ist, warten die nicht auf deine separate Zahlung sondern verrechnet beides miteinander und daraus dann wird dann eine Buchung 1200 an 1780 über die Differenz von 6.790€.

Ob man das jetzt mit einer oder mit 2 Buchungen macht, kommt im Ergebnis auf das gleiche raus. Du kannst ja auch 2 getrennte Buchungen daraus machen. Der Umbuchungshinweis soll dir helfen, wie die Mischsumme zustande kam und gleichzeitig darauf hinweisen, dass die andere Voranmeldung nicht mehr zu bezahlen ist, sondern verrechnet wurde. Das solltest du auch an entsprechender Stelle vermerken (!).

Die Buchungssätze lauten nun:

9.500,00 € 1200 an 1780 (Vorsteuer Erstattung aus Fahrzeugkauf / Berichtigung UST-VA)
2.683,60 € 1780 an 1200 (Umsatzsteuer Zahlung aus früherer Voranmeldung)
    26,50 € 4396 an 1200 (Verspätungszuschlag)

Erstattungsbetrag ist dann 9.500,00 - 2683,60 - 26,50 = 6790,00 und somit stimmt auch dein Bankkonto.

Ersetze die fiktiven 9.500 € mit dem angegebenen Betrag laut Finanzamt.
War jetzt nicht so schwer, oder ?
Bearbeitet: Dauerbucher - 19.05.2024 23:27:30
 
 
 
Seiten: Vorherige 1 2
Antworten
User, die dieses Thema lesen. (2 Gäste, 0 registrierte User, 0 versteckte User):
Anzeige
kennzahlen-guide_titel_250px.jpg
Kennzahlen-Guide für Controller - Über 200 Kennzahlen mit Erläuterung und Beispielrechnung aus den Bereichen Finanzen, Personal, Logistik, Produktion, Einkauf, Vertrieb, eCommerce und IT.

Preis: E-Book 12,90 EUR mehr >>

Stellenanzeigen

Spezialist für Steuerungs- und Controllingsysteme - Schwerpunkt Data Science (w/m/d)
Hallo, lass uns WIR sagen! Wir - die HUK-COBURG Versicherungsgruppe - zählen zu den 10 größten in Deutschland. Vor über 90 Jahren gegründet sind wir mit über 13 Millionen Kund:innen heute der große Versicherer für Privathaushalte und der größte deutsche Autoversicherer. Dass wir oft preisgünstige... Mehr Infos >>

Finanzbuchhalter / Konzernbuchhalter (m/w/d) Konsolidierung
DG Nexolution gestaltet und entwickelt innovative Lösungen für Unternehmen aus dem genossenschaftlichen Verbund und darüber hinaus. Ob Payment-, Procurement- oder Marketing-Lösung, Onlineshops, digitale Plattformen oder wenn es darum geht, Nachhaltigkeit wirkungsvoll umzusetzen – wir sind Wegbere... Mehr Infos >>

Lohnbuchhalter (m/w/d)
H‑O‑T bietet Hightech-Know-how in den Bereichen Härte­technik, Nitrier­technik und Beschichtungs­technik. H‑O‑T erfindet, entwickelt und realisiert unverzichtbare technologische Lösungen für die Industrie, mit denen Reibung und Verschleiß entscheidend reduziert werden, um Komponenten noch sichere... Mehr Infos >>

Accountant / Debitorenbuchhalter (m/w/d)
Die activ factoring AG mit Sitz in München ist eine Tochtergesellschaft der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Österreichs größte und erfolgreichste Regionalbank. Wir sind einer der führenden Factoring-Dienstleister in Deutschland und auch Ansprechpartner für maßgeschneiderte Lösungen zur Fo... Mehr Infos >>

Buchhalter (in) (d/m/w)
Wir sind ein modernes Landesunternehmen mit 150-jähriger Geschichte. Wir bewirtschaften rund 17.000 Hektar in Brandenburg – eine Fläche fast so groß wie der Berliner Bezirk Treptow-Köpenick. Unser Portfolio ist vielfältig: Wir vermieten und verpachten Flächen für Landwirtschaft, Erneuerbare Energ... Mehr Infos >>

Vertriebscontroller (m/w/d)
ine spannende Aufgabe, in der Sie Ihr Expertenwissen einbringen können. Wachsen Sie mit uns gemeinsam! Wir bieten Raum, um füreinander und miteinander die Zukunft von ERGO zu gestalten. Da Sie zur erfolgreichen Entwicklung von ERGO beitragen, können Sie von uns als Arbeitgeber einiges erwarten, z... Mehr Infos >>

Sachbearbeiter:in Clearing Finanzen Teilzeit (m/w/d)
Haben Sie Fellbach im Kopf? Kein Wunder. Viel­fältige Kultur‑ und Frei­zeit­angebote laden nicht nur zum Arbeiten, sondern auch zum Wohl­fühlen ein. Damit Fell­bach weiter­hin so lebens­wert bleibt, suchen wir Sie. Was Sie gestalten. Sie klären Differenzen und Unstimmig­keiten auf Personen­konten... Mehr Infos >>

Finanzbuchhalterin oder Finanzbuchhalter (m/w/d) Schwerpunkt Steuern
Der DRK-Landesverband Schleswig-Holstein e. V. ist ein Spitzenverband der freien Wohlfahrtspflege, nationale Hilfsgesellschaft und ein modernes Dienstleistungsunternehmen. Mit seinen ca. 1.000 Mitarbeitenden betreibt er soziale und therapeutische Einrichtungen und Dienste. Mehr Infos >>

Weitere Stellenanzeigen im Stellenmarkt >>

Veranstaltungs-Tipp

45808e48-f094-4f2d-8e7b-b68c402dad0d.jpg            
Lernen Sie heute, was Sie morgen brauchen!
Mehr Wissen zu Accounting, Bilanzierung, Unternehmensbewertung, Steuern ...
Für alle, die mit Power im Job stehen.   
Jetzt Seminare entdecken >>

Berechnung der Abschreibungen in Excel

56588746_Smarterpix_VH_studio_290px (1).png
Mit Hilfe dieser auf MS Excel basierenden Anlagenverwaltung können Sie ihr Anlagevermögen (Inventar) verwalten. Das Inventar ist in diesem Tool übersichtlich nach Bilanzpositionen untergliedert. Abschreibungen und Rest- Buchwerte ihrer Anlagegüter werden für jedes Jahr automatisch berechnet. Es wird die lineare und degressive Berechnung der AfA berücksichtigt! Sonder- AfA kann im ersten Jahr angewendet werden.

Jetzt hier für 29,50 EUR downloaden!

Excel-Tool Bilanz- und Erfolgsanalyse

Bilanzanalyse-Tool 290px.jpg
Aus Bilanz und G+V werden alle gängigen Bilanz- und Erfolgskennzahlen errechnet und versucht, die Bewertung der Zahlen mit den Ampelfarben grün, gelb und rot deutlich zu machen. Die Ableitung bzw. Berechnung der Kennzahlen wird ausführlich dargestellt.

Jetzt hier für 34,- EUR downloaden >>

Rollierende Liquiditätsplanung auf Wochenbasis

03_Liquiditaetstool.png
Dieses Excel-Tools bietet Ihnen die Grundlage für ein Frühwarnsystem. Der erstellte Liquiditätsplan warnt Sie vor bevorstehenden Zahlungsengpässen, so dass Sie frühzeitig individuelle Maßnahmen zur Liquiditätssicherung einleiten können. Gerade in Krisensituationen ist eine kurzfristige Aktualisierung und damit schnelle Handlungsfähigkeit überlebenswichtig.
Mehr Informationen >>

Excel-Finanzplan-Tool PRO für Kapitalgesellschaften

Dieses Excel-Tool ist ein umfangreiches - auch von Nicht-Betriebswirten schnell nutzbares - integriertes Planungstool, welches den Nutzer Schritt-für-Schritt durch alle Einzelplanungen (Absatz- und Umsatz-, Kosten-, Personal-, Investitionsplanung etc.) führt und daraus automatisch Plan-Liquidität (Cashflow), Plan-Bilanz und Plan-GuV-Übersichten für einen Zeitraum von bis zu 5 Jahren erstellt.
Mehr Informationen >>

Vorlage - Formular für Investitionsplanung, Investitionsantrag

PantherMedia_Prakasit-Khuansuwan_400x299.jpg
Dieses Excel-Tool bietet Ihnen Muster-Formulare für die Steuerung von Investitionen/ Anlagenbeschaffungen in einem Unternehmen. Es sind es sind Vorlagen zu Investitionsplanung und Investitionsantrag enthalten.
Mehr Informationen >>

Weitere über 400 Excel-Vorlagen finden Sie hier >>

Excel-Tool für Investitionsrechnung

meeting_diskussion_haende_pm_pressmaster_290px (1).png
Professionelle Investitionsrechnung in Excel – HGB-konform: NPV inkl. AfA-Tax-Shield, IRR, statischer und dynamischer Payback, BMF-AfA-Tabelle mit 33 Anlagenklassen, Priorisierung: PRIO 0–3, Szenarien, Leasing-vs-Kauf und ein fertiger DATEV-Aktivierungs-Buchungssatz. Druckfertige GF-Vorlage, KI-Prompt, keine Makros.

Jetzt hier für 69,90 EUR downloaden!