Umsatz aus Verkauf im EU Ausland

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Umsatz aus Verkauf im EU Ausland
Hallo Profis,

ich habe auf einer Messe in Österreich Umsätze gemacht und diese auch in Österreich per Umsatzsteuervoranmeldung versteuert.
Wie buche ich den Umsatz in Deutschland, wie die gezahlte USt?

1000€ Umsatz zu 20%, 800€ netto, 200€ USt. behahlt
1000€ Umsatz zu 10%, 900€ netto, 100€ USt. bezahlt

Wie buche ich den Nettoumsatz 1.700€?
Wie buche ich die 300€ USt.?

Und, Moment, ich hatte auch Ausgaben:

200€ Miete für den Messestand
100€ Hotelkosten
Die Vorsteuern hierfür habe ich in der USt. Voranmeldung in Österreich abgezogen.

Kann ich die Kosten gegen die Einnahmen rechnen und buche den Netto Erlös inn Deutschland?
Auf welche Konten?

Vielen Dank!!!
Hallo,

saldieren kannst Du schon einmal nicht, soviel ist sicher. Wie das mit der USt. funktioniert, da bin ich mir jetzt auch unsicher. Es handelt sich ja nicht um den klassischen Fall der Ausfuhr von Waren bzw. Leistungen. Der Leistungsort ist ja Österreich, wenn ich das richtig verstanden habe.

Spontan würde ich vermuten, dass hier dennoch das Reverse Charge Verfahren gilt. Das würde bedeuten, dass die USt. vom Leistungsempfänger hätte abgeführt bzw. in der Umsatzsteuervoranmeldung angegeben werden müsste und nicht von Dir als Leistungserbringer. Da Du diese jetzt aber selbst abgeführt hast, ist das natürlich kompliziert.

Gruß, Buchi
Bearbeitet: Buchi - 05.04.2014 09:24:57
Hallo! Ich habe vom Finanzamt Österreich eine Steuernummer bekommen und auch die USt. Voranmeldung erstellt.
Logischerweise die Differenz zwischen Umsatzsteuer und Vorsteuer gezahlt.

Wie soll ich das nun in Deutschland verbuchen? Hat keiner die korrekten Buchunsgsätze auf Lager?
Danke!
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