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Zahlung und Leistung altes Jahr - Rechnung neues Jahr

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Antworten
Zahlung und Leistung altes Jahr - Rechnung neues Jahr
1.
06.01.2022 01:06:52
Hallo,

Bilanzierer, IST versteuerung

Es geht um eine Gebührenrechnung von Shopify Ireland.

Zahlungen mit automatischem Abzug Dez 21
Leistungen gleicher Zeitraum Dez 21

Rechnungsdatum 5.1.22 mit Angabe des Leistungszeitraums Dez 21
VAT 0% da IGE

Könnte mir bitte jemand mit den Buchungssätzen im Dezember und Januar helfen.


Vielen Dank!
 
 
2.
06.01.2022 08:59:47
Die gesamte Rechnung muss in den Dezember inklusive Vorsteuer. Aufwand ist klar, Umsatzsteuer wird fällig mit Vereinnahmung des Geldes, was auch im Dezember ist. Rechnungsdatum ist da komplett zweitrangig.

Sanity
 
 
3.
07.01.2022 01:11:41
Vielen Dank für die Antwort.

Ich habe nur die Befürchtung, dass das EU VAT Matching dann nicht aufgeht. Shopify Irland wird das in den Januar buchen und wenn ich das in den Dezember buche sind das unterschiedliche Zeiträume.

Wir hatten erst demletzt eine Umsatzstsuerprüfung und ich wurde darauf hingewiesen wie wichtig es ist, dass EU Rechnungen mit 0% Umsatzsteuer korrekt gebucht werden. Weiß das denn jemand?
 
 
4.
07.01.2022 08:25:39
Zitat
chrDan schreibt:
Wir hatten erst demletzt eine Umsatzstsuerprüfung und ich wurde darauf hingewiesen wie wichtig es ist, dass EU Rechnungen mit 0% Umsatzsteuer korrekt gebucht werden. Weiß das denn jemand?

Für nach § 3a Absatz 2 im Inland steuerpflichtige sonstige Leistungen eines im übrigen Gemeinschaftsgebiet ansässigen Unternehmers entsteht die Steuer mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in dem die Leistungen ausgeführt worden sind.  

§ 15 Nr.4 ustG   die Steuer für Leistungen im Sinne des § 13b Absatz 1 und 2, die für sein Unternehmen ausgeführt worden sind

Sobald die Umsatzsteuer entstanden ist, kann man sofort die Vorsteuer abziehen.

Nur im Fall, wenn der Leistende Unternehmer in Drittland ansässig ist, entsteht die Umsatzsteuer im Monat der Rechnungsausstellung. In deinem Fall wäre es im Januar.
Bearbeitet: Macaslaut - 07.01.2022 08:30:01
 
 
 
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