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Erstattung aus USt-VA als Betriebseinnahme ?

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Erstattung aus USt-VA als Betriebseinnahme ?
1.
21.12.2015 18:12:29
Hallo Community,

ich habe nichts passendes mit der SuFu gefunden, daher mein Post  :wink1:

Background :
- Nebengewerbe seit 11.2015
- Ist-Versteuerung & EÜR
- Umsatzsteuerpflichtig

(fiktive Werte)
Meine erste USt-Voranmeldung 11.2015 war am 10.12., Ergebnis : 10 EUR Erstattung am 15.12.
Fragen :
Ist dieser Vorgang eine Betriebseinnahme, also analog der USt.-Einnahme aus einer Rechnung an einen Kunden zu sehen ?
Falls Ja, muss ich diese 10 EUR in die USt-VA für 12.2015, also am 10.01.2016, wieder aufführen ?

Ich stehe auf dem Schlauch, bitte runterschubsen ;)

Wie sollte ich diese Zahlungen & Erstattungen in der EÜR 2015 (Jahresabschluss) sauber dokumentieren/listen ?

Einnahmen (Ust-pflichtig)
Umsatzsteuer, vereinnahmt
Umsatzsteuer, erstattet vom FA
= Summe Betriebseinnahmen

Ausgaben (Waren, ...)
Umsatzsteuer, gezahlt (Vorsteuer)
Umsatzsteuer, an das FA gezahlt
= Summe Betriebsausgaben

Betriebseinnahmen - minus Betriebsausgaben .... usw.

Besten Dank im Voraus, und schöne Feiertage !

Grüße,
Tobias
 
 
2.
22.12.2015 09:23:01
Hallo,

die Ust als Betriebseinnahme erhöht deinen Gewinn. Einfach auf das Konto 1790 oder 1780 buchen, dein Programm sollte das dann in der EÜR korrigieren. Falls nicht manuell in der Anlage EÜR erfassen.

Achtung bei der UST als wiederkehrende Zahlung gilt die 10 Tagesfrist des § 11 EST G, d.h. falls innerhalb von 10 Tagen des Folgejahres geflossen dann im alten Jahr zu vereinnahmen. Wiederum Achtung: Fällt der 10. auf ein Wochenende gilt dies nicht. 2016 ist der 10 ein Sonntag.

In der Voranmeldung ist die Einnahme nicht anzugeben, da reine Einkommensteuervorschrift.
Grüße aus dem Rosendorf Steinfurth
 
 
3.
23.12.2015 14:29:13
Besten Dank :)
 
 
 
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